为加强公司往来款项管理，切实防范经营风险，根据国家有关法律、法规及财会制度的规定，保阜公司作为集团公司全资子公司，结合自身实际情况组织财务人员对《往来款项管理办法》进行了讨论和学习：

公司往来款项管理应遵循依法合规、权责明确、清理及时、防范风险的原则，业务经办部室是具体实施往来款项管理的部门，按照“业务归口”的原则，对本部门经办业务所产生的往来款项进行管理，公司财务部作为公司往来款项核算与监督管理的职能部门，不但要做好本公司往来款项会计核算工作，还要会同业务经办部室开展往来款项的核对、清理和处置工作，办理本公司往来款项资金结算、监督各类应收款项的回收或核销，与此同时，还要组织开展本公司往来款项的分析工作，及时向公司领导汇报往来款项的管理情况。

财务部门应严格按照公司的会计核算办法和会计科目体系要求，按业务内容和往来单位(个人)进行往来款项明细核算，做到挂账单位明确、记账清楚、余额准确、账表相符。